Project 1043 - een belangrijk Belastingdienst-breed project had sterke relatie met Combiteam Aanpak Facilitators (CAF)

Project 1043 was een belangrijk, Belastingdienst-breed project dat een sterke relatie had met het Combiteam Aanpak Facilitators (CAF), hoewel het twee afzonderlijke entiteiten waren.

Hieronder vindt u de belangrijkste bevindingen over Project 1043:

1. Doel en Focus van Project 1043

Projectcode 1043 was een project van de Belastingdienst dat zich richtte op het voorkomen van systeemfraude bij de aangiften inkomstenbelasting (IH). Het systeem had tot doel hoog risico-aangiften en vermoedelijk risicovolle aangiften te selecteren op basis van risicoselectie.

Systeemfraude wordt gedefinieerd als het moedwillig aanleveren van verkeerde informatie in de aangifte om meer geld te ontvangen of minder belasting te betalen. Project 1043 was ook gericht op het doen van onderzoek naar belastingadviseurs.

2. Relatie en Samenwerking met het CAF-team

Hoewel Project 1043 en het CAF-team niet organisatorisch hetzelfde waren, was er vanaf het begin van het CAF samenwerking tussen de twee entiteiten.

De samenwerking en de taakverdeling verhielden zich als volgt:

• Project 1043 richtte zich op de behandeling van de hoog risico-aangiften en mogelijke systeemfraude in de inkomstenbelasting.
• Het CAF-team daarentegen richtte zich op de betrokken facilitator (tussenpersoon) met wiens hulp of tussenkomst deze frauduleuze aangiften tot stand waren gekomen en/of waren ingediend.
• Leden van het CAF-team verrichtten ook werkzaamheden voor Project 1043.
• De CAF-onderzoeken leidden soms ook tot onderzoeken onder de noemer 1043.
• Het CAF nam fiscale dienstverleners (FD's) uit het beconbestand en uit project 1043 mee om te bezoeken, vaak in de vorm van een pilot.
• In CAF-dossiers kwam een hoge mate van samenwerking tussen het CAF-team en 'Project 1043' naar voren. Zo ontving CAF-dossier 26 bijvoorbeeld een signaal vanuit een oude lijst van 'project 1043' inzake vermoedelijk onjuiste aangiften inkomstenbelasting ingediend door een facilitator.

In één specifiek dossier (CAF-dossier 341) bleek dat een signaal over twee fiscale dienstverleners, dat al stamde uit april 2013 (vóór de oprichting van CAF), later is aangedragen bij het CAF-team door Project 1043. Dit signaal betrof vermoedelijk opzettelijk onjuiste aftrekposten inzake giften en/of andere posten in circa de helft van de onderzochte aangiften inkomstenbelasting.

3. Status van Project 1043

De projectcode 1043 werd gebruikt om binnen de interne registraties de aan het project bestede tijd te boeken door medewerkers.

• Beëindiging van Registratie: Vanaf begin 2018 is de Belastingdienst gestopt met registraties onder deze code, omdat men ervoer dat de vastlegging in de praktijk geen toegevoegde waarde meer had voor de bestrijding van systeemfraude.
• Huidige Status: Staatssecretaris Vijlbrief (nu minister Uitermark) heeft toegelicht dat het onderdeel van 1043 dat burgers beschermt tegen fouten weer is aangezet. Het verdere gebruik van de rest van de code 1043 is gepauzeerd, in afwachting van de uitwerking van de gegevensbeschermingsopties.

‍